小规模纳税人季报，第一季度报税，做账的话，3月份要计提嘛？还是4月直接扣款做账

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:33

要扣款的税，印花税，垃圾处理费等要扣钱的这些

郭老师 解答

2022-04-12 15:38

你好，垃圾处理费的借管理费用，贷银行存款。
纳税的可以计提借税金及附加，贷应交税费、印花税，
借应交税费，贷银行存款。

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:40

小规模纳税人需不需要计提呀？还是直接4月缴纳的时候做 应交税费- 贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-12 15:43

你好，小规模的增值税不需要的。

郭老师 解答

2022-04-12 15:43

印花税写了计提的分录，
垃圾处理费，借管理费用贷银行存款，这个不需要计提

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:45

那计提是不是在3月份计提呀？

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:46

我看之前会计做的账是这样的，他这个是不是把垃圾费计提到其他专项收入几年了？

郭老师 解答

2022-04-12 15:48

是的
可以给他修改一下的。

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:51

那就是3月份计提印花税
借 税金及附加-印花税  贷 应交税费-印花税
然后4月份缴纳印花税和垃圾税就是
借 应交税费-印花税
    管理费用-垃圾费
    贷银行存款
老师帮我看一下是不是这样写的

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:52

她的那个账我不会修改啊，我是把垃圾费重新计入管理费用还是接着她的那个计入其他专项收入里面呀？

郭老师 解答

2022-04-12 15:54

你好，对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-04-12 15:53

可以接着之前的来做的。

简单的摩托 追问

2022-04-12 15:55

好的老师！您真好，解答的很明白

郭老师 解答

2022-04-12 15:57

不用客气，工作愉快。