一月份补计、缴纳上年第四季度企业所得税，相关分录怎么做

老师 我这有个缴纳企业所得税的不明白 例如1、企业1季度预缴企业所得税时相应的应纳税所得额50万 2季度预交企业所得税时累计应纳所得税额150万 A企业1季度：

答： 你好，请问你不明白的地方具体是？ 

老师，请问分公司，是小规模，是不用季度所得税吗？分公司不申报季度企业所得税，统一由总公司申报？

答： 您好，是需要季度申报啊，这个要有的，您好

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

季度企业所得税是实缴吗

答： 您好，季度申报是根据季度申报计算结果，实际缴纳。