有个做帐问题：借应付工资，贷其他应收款（个人社保），其中个人社保含有代购公司社保（个人部分，是没有挂账的），现该如何调账？完善凭证。

青春侠 追问

2017-03-16 14:09

是的，这个怎么做账呢？

方老师 解答

2017-03-16 13:32

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
这个是完整的，你看下是少了那一步

方老师 解答

2017-03-16 13:56

意思是帮别人代办理社保吗？

方老师 解答

2017-03-16 14:14

代交时 借其他应收款-代交社保 （个人+公司）贷银行存款 
收到个人交来款时 贷现金  贷其他应收款-代交社保