老师 学堂有那么一个题目 4月5日，华宝鑫贸易有限公司将采购的kd保温杯，金额2000元（含税取得增值税专用发票）入库，银行转账付讫货款。请您代华宝鑫会计填写记账凭证。 借：库存商品 1769.91 应交税费——应交增值税（进项税）230.09 贷：银行存款 2000 接下来，4月10日，公司将该批采购的kd保温杯作为福利发送给职员。请您代华宝鑫会计填写记账凭证。以下分录就迷糊了，不懂怎么转

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 10:41

我想不明白这么做的原理 当初我把进项税转出 是这么做的 借：库存商品 230.09 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 230.09

张壹老师 解答

2022-02-17 10:42

你好,不是转到库存商里去,你这是税.直接转到费用去里.

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 10:47

我的理解是 假设是普票 那库存商品不就是价税合一 就转到库存商品 所以在这里搞不清了

张壹老师 解答

2022-02-17 10:48

你好,不能那么转,要入税的科目再转换

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 10:56

什么叫入税的科目转换 太深奥了 反正每次做到那种就不会了 我都是转到当期购买时记的科目 烦恼啊

张壹老师 解答

2022-02-17 10:58

你好,你是收到的专票,专票有进顶税,进项税你做认证的,进项税和进项转都是要报增值税的.所以你按按涉税的科目进行转账

张壹老师 解答

2022-02-17 10:57

你好,你是收到的专票,专票有进顶税,进项税你做认证的,进项税和进项转都是要报增值税的.所以你按按涉税的科目进行转换

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:00

不懂还是不懂 能再举点其他的例子吗

张壹老师 解答

2022-02-17 11:03

你好,如果企业把购进的库存商品按福利给员工,对应的进项税要做进项额转出.

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:08

转出 我是知道的 就是不知道转哪个科目

张壹老师 解答

2022-02-17 11:13

进项转出转到费用科目.转到你实际用途的那个科目

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:25

好的吧  关于那个题 我一开始自己是这么多的 

购入时：借：库存商品 1769.91 应交税费——应交增值税（进项）230.09 贷：银行存款 2000

转为福利时，进项转出：借：库存商品 230.09 贷：应交税费——应交增值税（进项转出） 230.09

计提福利时：借：管理费用——福利费 2000 贷：应付职工薪酬——福利费 2000

实际发放时：借：应付职工薪酬——福利费2000 贷：库存商品 2000

张壹老师 解答

2022-02-17 11:28

你好.,购入是对的

转为福利时:
借:管理费用-福利费2000

贷:应付职工薪酬2000


借:应付职工薪酬2
贷:库存商品 1769.91
应交税费-应交增值税-进项税转出 230.09

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:30

我就感觉转为福利时 后面实际支付时就是我那分录的合并 实际工作中 我那样写是不可以的吗

张壹老师 解答

2022-02-17 11:32

你好,最后一步的进项转出转出到产品里去了.不能那么转.

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:53

好的 知道了 谢谢了

张壹老师 解答

2022-02-17 11:55

你好,不客气,祝你学习进步

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-02-17 11:59

顺便再问一个问题  外购的东西给抵员工工资 可以视同销售吗 还是属于进项不得抵扣

张壹老师 解答

2022-02-17 14:36

你好,不能用外购物资给员工抵工资