去年做的暂估入账，结转了成本，今年想冲销怎么做账

聆听 追问

2022-02-10 17:38

去年没发票，今年给的发票

邹老师 解答

2022-02-10 17:38

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
根据发票入账
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

聆听 追问

2022-02-10 17:40

暂估了50万，收到了发票200万

邹老师 解答

2022-02-10 17:41

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 50万，  贷：库存商品或原材料 50万
根据发票入账
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 200万

聆听 追问

2022-02-10 17:54

嗯嗯，谢谢老师，那去年结转过的成本损益就都不用管了对吧

邹老师 解答

2022-02-10 17:55

你好，去年结转过的成本，本身的数据有错误吗？ 

聆听 追问

2022-02-10 20:27

就是暂估少了，现在收到发票调账要

邹老师 解答

2022-02-10 20:29

你好

根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 50万，  贷：库存商品或原材料 50万
根据发票入账
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 200万
去年结转过的成本如果没有错误，就不需要调整已经结转的成本