老师，你好我公司去年采购商品，货先收到了，发票未收到，暂估入账了，同时将暂估入账的商品结转了成本，后来收到发票之后，将暂估的商品冲回了，那已经结转成本的怎么处理

天青色等烟雨 追问

2022-04-25 15:41

老师，是的，不一致，是不是也要将之前结转成本的冲回，用库存商品科目重新进行账务处理？之前暂估的时候借：在途物资 2000，贷：应付账款2000；月底结转成本，借：主营业务成本  2000，贷：在途物资 2000，次月收到发票冲回的话结转的成本也要冲回是不是

朴老师 解答

2022-04-25 15:48

同学你好
对的

是这样的哦