请问商品11月销售了，11月我是暂估入账的。12月收到客户开来的发票，12月初冲回暂估入账，再以实际发票金额入账库存商品，那我结转成本是在哪个月份结转呀？

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2020-12-23 14:34

老师，暂估入账：借：库存商品   贷：应付账款     下月初做相反分录是：借：应付账款    贷：库存商品   吗？

江老师 解答

2020-12-23 14:37

一、暂估入账时，分录是：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
二、下月冲销上述的分录：
借：库存商品   负数
贷：应付账款——暂估应付账款  负数
三、下月再按发票做账务处理
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司

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2020-12-23 14:45

老师，请问图片中的分录，要怎么做冲销呀？

江老师 解答

2020-12-23 14:49

一、对于上面的两张分录，全部冲销处理。全部用红字在本月做账务处理，再按正确的做正数分录。
就是冲红更正法更正处理。

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2020-12-23 14:57

老师，销售收入，和结转成本也要做红冲是吗？但我输入负数系统提示错误，输不进。

江老师 解答

2020-12-23 14:59

那是财务软件设置的问题，这个是账务处理的问题，退货或冲红就是录入负数。

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2020-12-23 15:01

老师，销售收入的分录和金额是对的，意思是先销售再收到客户发票。

江老师 解答

2020-12-23 15:02

是的，这个是客户的发票是收到后，先冲销，最后按发票做账务处理。

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2020-12-23 15:07

老师，那上月销售收入还要冲销吗？

江老师 解答

2020-12-23 15:08

上月销售收入冲销后，本月再做收入，一正一负就抵销了。

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2020-12-23 15:14

11月销售，12月收到客户发票，老师，实际销售发票是在11月的账务处理里面。这有影响吗？

江老师 解答

2020-12-23 15:16

 这个收入已经在11月做了销售收入，本月（12月）一正一负抵销了，没有做收入金额，只是需要收入与成本配比原则，做了收入，结转了成本。

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2020-12-23 15:23

老师，请问冲回跟12月再做销售收入和结转成本时怎么写摘要呀？

江老师 解答

2020-12-23 15:24

具体的摘要是：更正2020年11月2#凭证

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2020-12-23 15:33

老师，请帮忙看下这样处理正确吗？

江老师 解答

2020-12-23 15:34

002号凭证，摘要中“更正“需要修改成”冲销”

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2020-12-23 15:40

老师，我改了，帮忙看下。

江老师 解答

2020-12-23 15:43

你本月没有其他的收入了吗?你的确是找到比较厉害的老师了。可以随意多行业、多类核算管理、预决算、税务咨询、函数等等问题处理。

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2020-12-23 16:10

老师，本月没有其他收入了。感谢老师。

江老师 解答

2020-12-23 16:16

一、如果是没有其他收入，你这笔成本暂时不能调账，因为你看，收入的本月数据是0，成本是有金额，不符合收入与成本配比原因，必须有相对大的收入时，才能做此笔调账分录。