请问当月采购库存商品是不是月末都要转到发出商品，发出商品确认收入结转成本，不确认收入的暂估入库，要不要暂估结转，具体分录是什么

雨下樱花 追问

2022-02-22 19:33

部分已经发出去，部分在仓库

郭老师 解答

2022-02-22 19:38

已经发出去的，你借发出商品
贷，库存商品
没有发出去的那一部分不用做，对方没有确认收货的情况下，你可以不用做收入，没有做收入，不用结转成本。

雨下樱花 追问

2022-02-22 19:40

对了，采购的商品没有付款，没有开票，但是商品卖出去了开票给客户了，可以确认收入结转成本吗

郭老师 解答

2022-02-22 19:41

可以的，可以这么做的，
完整的分录，
借库存商品
贷应付账款

借银行存款，
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项，

借主营业务成本贷库存商品。

雨下樱花 追问

2022-02-22 19:45

采购货物通过材料采购过渡可以吗借材料采购，，进项贷应付账款

郭老师 解答

2022-02-22 19:46

你好，你们是加工企业的吗？

雨下樱花 追问

2022-02-22 19:47

不是，商贸公司

雨下樱花 追问

2022-02-22 19:49

我看采购收到发票，老会计做的，借材料采购，进项，贷应付账款，付款时候：借应付账款贷银行存款
月末没有收到发票，借库存商品贷应付暂估款，请问这个流程对吗

郭老师 解答

2022-02-22 19:50

商贸的借在途物资的
这个是没有入库