11月份工资总额100000元，12月份的工资总额90000。 12月份做账： 发放11月份工资： 借：应发工资 100000 贷：银行存款 应交个税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 并计提12月份工资： 借：管理费用 -工资 90000 贷：应付工资 90000 然而在12月份的科目余额表中，应付工资是有差额的。是吗？

11月份工资总额100000元，12月份的工资总额90000。12月份做账：发放11月份工资：借：应发工资 100000 贷：银行存款 应交个税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金并计提12月份工资：借：管理费用 -工资 90000 贷：应付工资 90000然而在12月份的科目余额表中，应付工资是有差额的。是吗？

答： 同学你好 对的 有差额

老师，前任会计给的科目余额表里没有应收账款A公司，最近A公司把钱转了过来，这个账务要怎么处理合适呢，可不可以借：银行存款，贷：其他应付款-法人

答： 您好，那需要看原来与A的往来哪个分录错了需要调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

刚成立的公司，老板给了两万的现金做备用金，当中只发生了刻章的费用，那为什么科目余额表那损益科目还不平呢，是不是我那做错了，凭证就是借 库存现金，贷 其他应付款。借 管理费用开办费，贷 库存现金，这样分录对吗

答： 分录是对的，货币资金，所有者权益，其他应付款有余额 肯定是平衡的，可能是你报表编制错误