老师您看这张科目余额表，为什么管理费用借贷方都是12057 ，管理费用的分录全都是借管理费用，贷银行存款呀，怎么贷方会有发生额

老师，我10月把公积金费用做错了，做成借现金5328，贷银行存款5328，然后我在12月把10月做错的做了红字后重新做了借管理费用公积金，贷银行存款，可我做完后发现银行存款科目余额表的余额比我银行存款12月的对账单少了5328这个数字，请问老师这是怎么回事？

答： 你说一下你三个凭证，都是怎么做账的

老师在2021年度A公司代B公司交的税直接借管理费一税费贷银行存款（未挂往来账），但是在2022年时又将从B公司扣回税费，A借银存借负数管理费用这样对吗？因为这是以前会计做的，现在导致管理费用借方成负数在科目余额表中体现了

答： 是的没错，一般是这样的金额不大的也可简化处理一次性记损益

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师您看这张科目余额表，为什么管理费用借贷方都是12057 ，管理费用的分录全都是借管理费用，贷银行存款呀，怎么贷方会有发生额

答： 你好，因为是损益类科目，本期借方发生额与贷方发生额是一致的