有一笔付款分录是:借:管理费用 100 贷:银行存款100，因系统原因又冲正做的分录是:借:银行存款100 贷:管理费用100，最后又付款一次成功分录:借:管理费用100 贷:银行存款100，科目余额表管理费用明细金额会是200，也是跨月了，要怎么调整管理费用其实只付100出去

老师，我10月把公积金费用做错了，做成借现金5328，贷银行存款5328，然后我在12月把10月做错的做了红字后重新做了借管理费用公积金，贷银行存款，可我做完后发现银行存款科目余额表的余额比我银行存款12月的对账单少了5328这个数字，请问老师这是怎么回事？

答： 你说一下你三个凭证，都是怎么做账的

老师在2021年度A公司代B公司交的税直接借管理费一税费贷银行存款（未挂往来账），但是在2022年时又将从B公司扣回税费，A借银存借负数管理费用这样对吗？因为这是以前会计做的，现在导致管理费用借方成负数在科目余额表中体现了

答： 是的没错，一般是这样的金额不大的也可简化处理一次性记损益

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师在2021年度A公司代B公司交的税直接借管理费一税费贷银行存款（未挂往来账），但是在2022年时又将从B公司扣回税费，A借银存借负数管理费用这样对吗？因为这是以前会计做的，现在导致管理费用借方成负数在科目余额表中体现了，这分录做的对吗？

答： 你好；      调整下 ； 借其他应收款 贷管理费用 ；   借银行存款贷其他应收款。 这样调整哈