借：应付职工薪酬-工资21861.26 贷：其他应收款-个人社保538.74 库存现金 21322.52 老师请问其他应收款科目怎么弄平

老师你好，比如10月份我们这边公司有10个人其中1个人这个月辞职了，其实是9人，办理社保的人员没有通知社保局，社保局不知道，到时间社保局还是按原来的人数10人扣款，社保局说这多扣1人的款入下个月的，下月我们公司9人就少交一人的，这个怎么做账啊？比如10月份公司缴纳700元个人缴纳300元，借：应付职工薪酬 职工社保 7000元 其他应收款3000元 贷：库存现金 。下个月11月缴纳社保时： 借：应付职工薪酬 职工社保5600元 其他应收款 代垫社保2000元，这样做对吗？

答： 如果你们多扣的这个人，社保承担要抵下个月的话，你直接这个多交的一个人的款，那你下月的时候把你十月做的分录红冲一个，然后正常做十一月的，你红冲以后你的应付职工薪酬-社保会有余额的，这个正好和十一月的冲平了

老师，社保和公积金都是当月缴纳当月的，那么，在4月发放3月工资的时候，做分录是这样吗，借:应付职工薪酬/工资（应发数） 贷:银行存款 库存现金 其他应收款/社保个人部分（3月缴纳数） 其他应收款/公积金个人部分（3月缴纳数）老师，这样取数对吗？

答： 对的，可以的，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司前两个月的工资都没有发放，一些员工要借款用于冲抵前两个月未发放的工资，员工填写了借据单，我是计：借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金；等发工资时再计：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款。还是借支时就计：借：应付职工薪酬——某员工 贷：银行存款/库存现金。这两个哪个合适？

答： 你好，第一种方式