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大海老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-01-21 17:18

你好，是的，计提工资数是应发工资，应发工资=应交个税+社保公积金个人部分+实发工资
但是看你的账务，计提数的贷方和借方并不相等。

123 追问

2022-01-21 17:20

但是科目余额表是平的

大海老师 解答

2022-01-21 17:22

那可能你之前计提和发放的有问题，你计提的12月工资是34552，但发放的只有31102，这样就不对了。

123 追问

2022-01-21 17:23

我看我家会计之前做的计提数都不等于最后发放数

123 追问

2022-01-21 17:24

我家是计提上个月的绩效 会不会跟这个有关？

大海老师 解答

2022-01-21 17:24

那么，要么是计提数有问题，要么是发放数有问题，两者不一致的。正常来讲计提数都是等于发放数的。

123 追问

2022-01-21 17:31

老师 我知道了 单独做了一笔奖金支付的凭证 但是计提是一块的 应该是插在这了

大海老师 解答

2022-01-21 18:28

那就把漏做的补上去就好了。

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工资表按实发做的啊，怎么按应发计提？
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企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
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