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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-19 08:36

你好
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保

瑞兹 追问

2020-06-19 08:44

这边原来的会计是做借应付工资没有社保，贷管理费用等科目，还有社保个人部分计提用做吗？

邹老师 解答

2020-06-19 08:45

你好，社保个人部分不需要单独计提，体现在计提的个人工资里面

瑞兹 追问

2020-06-19 08:47

她做的对吗？

邹老师 解答

2020-06-19 08:48

你好，原来的会计计提工资，社保的分录不对，正确的应当是
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保

瑞兹 追问

2020-06-19 08:49

谢谢您老师

邹老师 解答

2020-06-19 08:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，这个社保是看你按多少基数买。然后再乘以对应的比例。
2023-06-19 14:44:27
您好，是的，需要做计提分录的。
2020-06-12 12:26:24
你好 个人社保是包括在里面的 比如 工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2019-10-16 14:43:18
计提工资的时候是按照应发工资来计提的。就是扣除你社保个人部分之前的工资。
2022-04-10 10:02:46
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
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