老师，8月份有员工离职，当月工资1960减个人部分371.56余额1588.44，此期间由社保退回802.92，，要扣9月单位帮忙交的社保单位部分865.74和个人部分371.56，现在要发放实发工资1154.08，请问分录该怎么写？

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 14:34

现在是8月份已离职，8月和9月的个人部分和单位部分就已经扣款，8，9月工资社保都已经计提，现在主要是8，9月个人账户和9月单位部分要扣出来（371.56+865.74+371.56=1608.86），社保局退回（单位部分506.20+个人部分296.74=802.94），应付1960，扣掉退补实发1154.08，就是退补这里不太会写分录

朴老师 解答

2022-01-19 14:40

应该退的冲其他应收款
应该收的计入其他应收款

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 14:50

借冲其他应收款，贷方科目怎么写呀？那么这样其他应收款科目上余额要怎么平账呢？

朴老师 解答

2022-01-19 14:57

同学你好
借应付职工薪酬
贷银行存款
贷其他应收款

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:25

老师，员工8月离职，9月社保已经生成，工资要扣回9月份单位部分和个人部分，是不是要这样做分录：
借：其他应付款（社保补退）
贷：管理或销售费用（单位部分）
       其他应收账款（社保个人部分）

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:34

发工资：
借：应付职工薪酬     应发工资
       其他应付款（社保补退）
 贷：管理或销售费用（单位部分）
        其他应收款（社保个人部分）
        银行存款（实发工资）

风中的一粒砂 追问

2022-01-19 22:34

是这样吗？

朴老师 解答

2022-01-20 07:58

对的
这样就可以了哦