小规模纳税人，做2010年10-12月的账的时候，一直要不到进货发票，但现在一月份可以给我们开发票了，之前做的是借 库存商品 贷其他应付款法人(附法人微信转账凭证)，现在一月份报税之前收到的发票可以贴到去年10-12月的凭证吗？还是我把账改成 借库存商品 贷 应付账款 (暂估入库)然后把发票一月份入账冲应付账款啊？

萌萌。 追问

2022-01-16 11:21

林老师，一月份我收到的发票的时候，咋做分录？借应付账款 贷库存商品吗？那法人微信转账付的款什么做分录，怎么做分录？

小林老师 解答

2022-01-16 11:52

您好，收到发票，1红字冲回暂估分录，按发票金额重新做账，借资产费用科目等，贷其他应付款