老师好 2021年5月份当时暂估了一笔分录 借：库存商品（32吨*2500=80000） 贷：应付账款-暂估 80000 当月这32吨也结转了相应的成本 到2021月7月份暂估的库存发票就到了 供应商是连5.6.7月份三个月拿货一起开给我们的 发票到时记账 借：库存商品 （132吨*2500=330000） 进项税额 贷：应付账款-A公司 但是粗心 没有红冲5月份的暂估库存 2022年5月份才发现 请问现在补红冲2021年暂估的库存可以吗？

紫色抹茶 追问

2022-05-30 15:33

老师好  还有一种情况是 当月 库存不够了 销项开出去 但是进项票没到  所以暂估了相应的库存 譬如5月份暂估了80吨的货  然后以后月份陆续来票 譬如6月开了30吨的进项 7月份来了20吨的进项 8月份来了50吨的进项 那我是不是等到8月份才能红冲5月份的暂估  因为6月+7月份一共才来票50吨 不够冲 等8月份来50吨的时候再冲销5月份的暂估 ？

bamboo老师 解答

2022-05-30 15:35

不是的 可以每个月根据收到的发票数量红冲暂估 然后根据发票入账

紫色抹茶 追问

2022-05-30 16:15

老师好 那我这样问 5月份暂估了80吨的库存 6.7.8月份分别来票30吨、20吨、50吨 根据发票数量金额入账，但是6.7月份忘记冲销暂估了 现在8月份做账才发现5月份的暂估没冲销  那8月份补冲销5月份的暂估可以吗？

bamboo老师 解答

2022-05-30 16:16

8月份补冲销5月份的暂估可以的

紫色抹茶 追问

2022-05-30 17:06

完整的分录是：5月份暂估  借：库存80吨*2000=160000  贷：应付账款-暂估 160000  6月份来票按发票入账 借：库存 30*2010=60300  贷：应付账款-A公司 60300  7月份来票按发票入账 借：库存 20吨*2050=41000  贷：应付账款-A公司 41000  8月份来票按发票入账  借：库存  50吨*1995=99750  贷：应付账款-A公司  99750  8月补冲销5月份暂估库存 借：库存 160000 负数  贷：应付账款-暂估 160000 负数 这样对吗？

bamboo老师 解答

2022-05-30 17:07

这样账务处理正确的哈

紫色抹茶 追问

2022-05-31 08:29

老师好 我接手这家小微企业 库存是自己制作的电子表格  结转成本的公司是（期初余额+本期购进额-冲暂估金额+本期暂估金额）/（期初数量+本期购进数量-冲销暂估数量+本期暂估数量） 用的月末一次加权平均法 这个没问题吧

bamboo老师 解答

2022-05-31 08:55

这样设置公司没问题哈

紫色抹茶 追问

2022-05-31 09:44

会计书上月末一次加权平均法是（期初余额+本期购进额）/（期初数量+本期购进数量）没有暂估的在里面 没关系的吧 税法是认可的  老师 利用我们自己公司的公司 如果次月忘记冲销暂估会影响当期结转的成本  但是结存的成本又影响下次的结转成本 这个不碍事吧 我想说的是  由于会计的失误 本应该当期冲销暂估 没冲 利用上面的公式会影响当期结转成本的金额  实际最后总成本是不变就行了是吧

bamboo老师 解答

2022-05-31 09:52

对的 最终总的金额没有影响就可以了