老师好，我在去年暂估了一个设备：借：库存商品--设备 8849.56 贷：应付账款--暂估 8849.55 1月份回来需要做2笔分录：1、借：库存商品--设备 -8849.56 贷：应付账款--暂估 -8849.55 2、借：库存商品--设备 8849.56 进项税额：1150.44 贷：应付账款--XX公司 10000 这么做对吗？

妮子 追问

2022-02-28 14:48

老师好，在汇算清缴的时候如果这发票回不来就要调增交税；如果这发票回不来，但原来库存商品中有这一套设备，能用原来的这套设备补上吗？

郭老师 解答

2022-02-28 14:50

那你暂估的时候是暂估的这个设备吗？如果是的话可以。

妮子 追问

2022-02-28 16:01

是同一个设备，但是库存商品那个是1套设备198019.80元，这次暂估的是0.5套的金额8849.56元，不知道这样的还能不能？

郭老师 解答

2022-02-28 16:02

可以的，可以这么做的。

妮子 追问

2022-02-28 16:03

这样的话，第二笔分录怎么做？第一笔是做之前暂估的红冲，第二笔不知道怎么做

郭老师 解答

2022-02-28 16:04

借库存商品贷应付账款。

妮子 追问

2022-02-28 16:06

这个应付账款是做XX公司的吗？

妮子 追问

2022-02-28 16:11

因为有库存商品的这个是从另外一家公司买的，已经付完款了，8849.56这个是暂估的XX公司的，因为XX公司之前给我们开了0.5套发票回来，以后可能 都不给我们开票了，所以这个应付账款不知道是应付哪一家

郭老师 解答

2022-02-28 16:15

你好，这里的按实际支付出去的来做就可以的，比如你们支付给a公司这里填写a就行。

妮子 追问

2022-02-28 16:22

我现在是想用之前A公司（已付完款）开给我们的198019.8元其中一部份来补去年暂估的8849.56元（没有写暂估哪家公司），因为之前XX公司给我们开了8849.56元，想着还有8849.56元所以就暂估了；但是老板和我说这有公司以后不会跟我们来往了，也不会给我们开票了，所以不知道是要应付哪家公司

郭老师 解答

2022-02-28 16:24

你好，xx公司。
收到了完整的一台，你入库的时候就不能按照8849来入库了，你应该按照8849*2
没有发票的也正常做账。

妮子 追问

2022-02-28 16:25

好的，明白了

郭老师 解答

2022-02-28 16:30

不用客气，工作愉快。