老师，2021年差的发票，在2022年5月汇算清缴前取得，这个账务是怎么处理？票是装在2021年估价入账的月份？还是在取得的当月做分录并装订？

冬日阳光 追问

2022-01-14 14:46

小企业会计准则

朴老师 解答

2022-01-14 14:54

同学你好

直接用利润分配未分配利润来调整

冬日阳光 追问

2022-01-14 14:57

分录怎么做？取得的票就装在这张利润分配凭证下？

朴老师 解答

2022-01-14 15:02

对的
计入利润分配未分配利润

冬日阳光 追问

2022-01-14 16:14

在未取得发票当年计提的费用，在第二年汇算清缴前取得发票了，要不要写红字分录冲回这笔计提？

朴老师 解答

2022-01-14 16:20

这个要的哦
没有发票的费用原分录负数红冲然后按照收到的发票来做

冬日阳光 追问

2022-01-14 18:01

但那样会做成第二年的成本啊？

朴老师 解答

2022-01-14 18:07

同学你好
没有呀
你在第二年收到发票的时候原分录负数红冲然后按照收到的发票做分录这不是一正一负正好冲抵了吗
不影响第一年的呀