汇算清缴交了税金，账务上怎么做会计分录

爱米 追问

2023-08-24 08:55

之前账上有预提费用的，要怎么冲掉呢

郭老师 解答

2023-08-24 08:56

你好，当时怎么做的？借管理费用
贷预提费用吗？

爱米 追问

2023-08-24 08:57

是的 现在汇算清缴补缴了所得税 那这部分预提费用是不是也要冲掉呢

郭老师 解答

2023-08-24 08:57

你调增了是吗？如果是的话，需要借预提费用，贷利润分配未分配利润做这个。

爱米 追问

2023-08-24 08:59

有做的调增，才交的所得税

郭老师 解答

2023-08-24 09:00

你好，那就做上面的就可以的。

爱米 追问

2023-08-24 09:04

需要做以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2023-08-24 09:05

小企业会计准则没有这个科目的