老师 请问一下两个问题 1. 我们公司2020年6月卖到国外一批货物 并且在当年的12月份收到款了 金额为 2万 请问这个要怎么做分录呢？ 2. 因为上一任做的会计分录是 借：银行存款 20000 贷：其他应收款 20000 只做了 这一笔分录 所以资产负债表的其他应付款这个项目一直是有 这一笔 20000 但实际上我们公司是已经收到了款的 那需要怎么调账呢？

A 追问

2022-01-11 15:35

调整的话   应该不是其他应付款     应该是   借：其他应收款  吧？ 
另外  要是入到主营业务收入的话   是要申报收入的  但我们2020年和2021年的收入已经申报了  那请问是在这个月   2022.01月申报这个收入吗？

冉老师 解答

2022-01-11 15:41

是的，老师看错了，调整的话 应该是 借：其他应收款 
在这个月 2022.01月申报这个收入

A 追问

2022-01-11 15:44

好的  了解   还有一个问题  我这个要是申报收入也要申报增值税吗？ 出口是不是免税呢？ 卖出去的是电子元件

冉老师 解答

2022-01-11 15:50

出口是免税的，学员，这个

A 追问

2022-01-11 15:55

好的 非常感谢

冉老师 解答

2022-01-11 15:56

不客气，祝你生活愉快