老师，麻烦你给我说一下，这要怎么处理，之前分公司交给总公司的保证金是:111416.58，做的会计分录是: 借:其他应收款——总公司111416.58 贷:银行存款111416.58 之后发生了一下情况，总公司签合同，收款，之后又把钱转给分公司，分公司开发票，先收到款再开具发票（收款和开发票不在同一个月），发票的金额是200000，收到总公司打款后我做的的会计分录是 借:银行存款200000 贷:其他应收款——总公司200000 但是这个时候其他应收款出现了贷方余额，导致资产负债表不平，这样的情况下应该怎么处理

老师 请问一下两个问题 1. 我们公司2020年6月卖到国外一批货物 并且在当年的12月份收到款了 金额为 2万 请问这个要怎么做分录呢？2. 因为上一任做的会计分录是 借：银行存款 20000 贷：其他应收款 20000 只做了 这一笔分录 所以资产负债表的其他应付款这个项目一直是有 这一笔 20000 但实际上我们公司是已经收到了款的 那需要怎么调账呢？

答： 你好 1、借银行存款 贷收入 2、调整的话 借其他应付款 贷主营业务收入

老师，麻烦你给我说一下，这要怎么处理，之前分公司交给总公司的保证金是:111416.58，做的会计分录是:借:其他应收款——总公司111416.58贷:银行存款111416.58之后发生了一下情况，总公司签合同，收款，之后又把钱转给分公司，分公司开发票，先收到款再开具发票（收款和开发票不在同一个月），发票的金额是200000，收到总公司打款后我做的的会计分录是 借:银行存款200000贷:其他应收款——总公司200000但是这个时候其他应收款出现了贷方余额，导致资产负债表不平，这样的情况下应该怎么处理

答： 你好，可以重分类调整报表，列入其他应付款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问下，资产负债表里其他应收款，里面部分明细是正数，部分明细是负数，但最终余额为负数，我填报表时重分类，是将其他应收款最终余额，还是将部分明细是负数的金额填 入其他应付款中呀？

答： 你好，最好是按照第2种，按照明细来。