;)
老师，麻烦你给我说一下，这要怎么处理，之前分公司交给总公司的保证金是:111416.58，做的会计分录是: 借:其他应收款——总公司111416.58 贷:银行存款111416.58 之后发生了一下情况，总公司签合同，收款，之后又把钱转给分公司，分公司开发票，先收到款再开具发票（收款和开发票不在同一个月），发票的金额是200000，收到总公司打款后我做的的会计分录是 借:银行存款200000 贷:其他应收款——总公司200000 但是这个时候其他应收款出现了贷方余额，导致资产负债表不平，这样的情况下应该怎么处理
Jessica
于2022-05-10 10:32 发布 895次浏览
-
夏老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
2022-05-10 10:36
老师我们账上支付了25年的工资，然后未报个税，那这 问
您好，这个你们现在是要补申报还是？ 答
老师，现在物业费开票，项目名称写啥 问
你好，你是指 开票内容 前面的所属大类的意思吗？ 答
报关单横联从哪里打印 问
一、单一窗口（打横联，法人卡登录） 1. 入口：业务应用 → 口岸执法申报 → 货物申报 → 报关单证查询打印/报关数据查询。 2. 筛选：选“出口/进口、结关/放行”，输入报关单号/日期查询。 3. 打印：勾选记录 → 打印报关单 → 格式选核对单（横版），可带海关电子签章。 答
老师，水泥制品厂，从买材料到领用材料，人工费等，到完 问
一、先定科目体系（直接照搬做账） 资产类 原材料 — 水泥 / 砂石 / 钢筋 / 外加剂 / 辅料 应付账款 / 银行存款 成本类 生产成本 — 直接材料 生产成本 — 直接人工 生产成本 — 制造费用 制造费用 — 车间折旧 / 水电费 / 机物料消耗 / 车间管理人员工资 / 维修费 存货类 库存商品 — 各类水泥制品（排水管 / 路沿石 / 预制板等） 二、全套分 5 步分录（从进料→领料→人工→制造费用→完工入库→销售结转） 1、购进原材料（取得专票） 借：原材料 — 水泥 原材料 — 砂石 原材料 — 钢筋 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款 2、生产领用原材料（含正常生产损耗） 规则：水泥制品合理损耗一般 3%～5%，直接计入产品成本，不单独转出，领料时按实际领料全额进生产成本。 借：生产成本 — 直接材料 贷：原材料 — 水泥 / 砂石 / 钢筋 / 外加剂 3、计提生产工人工资 借：生产成本 — 直接人工 贷：应付职工薪酬 — 工资 4、归集制造费用 %2B 分配转入生产成本 （1）发生车间折旧、水电、车间管理工资等 借：制造费用 — 折旧费 制造费用 — 水电费 制造费用 — 职工薪酬 制造费用 — 机物料消耗 贷：累计折旧 银行存款 应付职工薪酬 （2）月末把制造费用全部分配进生产成本 分配标准：按产品产量 / 工时分摊 借：生产成本 — 制造费用 贷：制造费用 — 各明细 三、完工入库（生产成本转库存商品） 关键比例规则 水泥制品行业常用： 完工产品约当比例：在产品按 50% 折算约当产量 正常材料损耗 3%-5%包含在完工成本里，不用单独做账，领料时直接带进成本。 分录： 借：库存商品 —XX 水泥制品 贷：生产成本 — 直接材料 生产成本 — 直接人工 生产成本 — 制造费用 四、销售后结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 —XX 水泥制品 一共6 笔核心分录：进料、领料、提人工、归集制造费、分配制造费、完工入库、销售结转。 损耗：合理 3%-5%不单独处理，直接摊入产品成本。 在产品折算统一按50% 约当产量分配成本。 所有一二级科目可以直接复制到财务软件用。 答
成本核算怎么操作？哪些普票不能抵扣？哪些专票能抵 问
您好，一般商贸类的，出售多少结转多少，普票比如自产自销农产品方面的，专票和公司主营相关的成本或费用都能抵扣 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...