应付职工薪酬科目有贷方余额，是以前年度计提的遗留下来的，一直没发放，现在也不用发放了，以前年度汇算清缴时也已经做了纳税调增。现在想把这个科目余额调平： 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 然后今年做汇缴时，是不是再做纳税调减？ 望哪个老师回复下，谢谢！

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:31

那准确分录应该是怎样的

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:32

我要把应付职工薪酬科目余额调0

小林老师 解答

2022-01-07 17:32

您好，借以前年度损益调整（红字）贷应付职工薪酬（红字）
借利润分配—未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:34

那利润分配科目不还是增加了吗

小林老师 解答

2022-01-07 17:35

您好，未分配利润就是增加的

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:37

那这个对汇算清缴数据有影响吗

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:40

汇算清缴调的是利润总额，跟未分配利润也没关系，对吧

小林老师 解答

2022-01-07 17:44

您好，是的，因为不影响利润表科目

不过不罢休 追问

2022-01-07 17:46

嗯，搞明白了！
那为什么分录都用红字呢，我那样做分录有什么不妥吗？

小林老师 解答

2022-01-07 17:50

您好，因为是调整错误分录

不过不罢休 追问

2022-01-08 11:18

不是，分录我还没做呢，现在账面有应付职工薪酬的贷方余额，我要把这个余额调平，然后将要做那笔分录：
借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 

不过不罢休 追问

2022-01-08 11:19

我这个分录对的吧

小林老师 解答

2022-01-08 11:31

您好。您的分录不准确，是应付职工薪酬贷方红字