建筑业在做银行帐手工做帐时，私人垫交的保证金2000元，可不可以直接这样写分录：借：其他应收款单位贷：其他应付个人款。跳过银行存款这笔

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-03-01 07:19

工人外出作业自己用现金垫付的300元餐费也一样不能跳过现金这笔，要这样做分录：借：现金**个人 300，贷：其他应付款**个人300 ，借：营业费用 300 ，贷：现金 300 ；也不能直接做成借：营业费用 300 ，贷：其他应付款**个人 300，是这样的吗？

菊儿追问

2017-03-01 08:55

如果私人垫付的款项通过了现金或者是银行，就一定要分开做帐，是这样吧？

宋生老师解答

2017-02-28 19:43

当然不行，这样你银行对不上啊。

宋生老师解答

2017-03-01 08:42

这个倒是可以。因为公司没有支付出去现金。不过报销的时候就要用现金了。
另外你这样一说，我看了下上面的问题，也是可以这样的。因为你实际上没有付出银行存款。

宋生老师解答

2017-03-01 09:15

是的。

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