借子公司的款应未签订合同，去年按照年利率6计提财务费用，本年的不打算支付这笔财务费用，去年计提的财务费用可以先挂着不冲销吗？还是必须得冲？

shmilyxin030701 追问

2021-12-26 09:39

没有调整

bamboo老师 解答

2021-12-26 09:41

那可以挂着 但是汇算清缴的时候 没有发票 应该纳税调增的

shmilyxin030701 追问

2021-12-26 09:47

如果现在冲掉这笔财务费用，是不是得修改汇算清缴表，得缴纳滞纳金？

bamboo老师 解答

2021-12-26 09:50

可以明年汇算清缴的时候调整

shmilyxin030701 追问

2021-12-26 09:53

主要去年是小型微利企业所得税税率跟现在不同，明年调整是不是得按现在25%缴纳了？

bamboo老师 解答

2021-12-26 09:54

如果这样考虑的话 那应该更正今年的汇算清缴申报表 修改后有税款要缴纳的话 是有滞纳金

shmilyxin030701 追问

2021-12-26 09:56

还有就是因为没有签订合同，去年按照6计提的财务费用，本年度不想计提了可以吗？还是必须保持一致按照6再计提财务费用？

bamboo老师 解答

2021-12-26 09:56

没有合同 可以不计提的