麻烦木木老师别接哈。谢谢，小何老师好。这个题。外币合报的，子公司虽然是整体折算过来，但是它不是也有财务费用吗，不用抵消子公司的吗？谢谢

吴丽 追问

2020-07-20 13:38

哦，这样啊，难能借贷平衡吗。财务费用和其他综合收益

石老师 解答

2020-07-20 13:41

你好，是可以的，净损益减少，所有者权益增加

吴丽 追问

2020-07-20 13:44

是因为都用的期末同一个汇率对吗。

石老师 解答

2020-07-20 18:53

抵消用的是母公司的财务费用，这个是期末汇率，但是子公司报表折算利润表折算时用的应该是当年的平均汇率，所以这个其他综合收益的余额跟母公司的财务费用的余额是有差异的，但是在抵消的时候是以母公司的财务费用为准来抵消，差异就留在合并报表中。