我们公司给别人代交社保，他是12月份打钱到公司的，共打了5个月的，其中，要补交16年9月、10月、11月没交的社保个人扣款，预交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帐的时候，我全给做到12月份了，从17年1月份帐上来看，他还没有给我们代交社保的钱（社保局实际扣款是8628.93，发工资时的 社保是8308.5，正好差了一个人的社保：320.43），实际上已在16年12月交完了。从其他应收上来看，我们还欠他两个月的社保钱。这个怎么处理比较好点。

我们公司给别人代交社保，他是12月份打钱到公司的，共打了5个月的，其中，要补交16年9月、10月、11月没交的社保个人扣款，预交16年12月和17年1月。但是我在做12月份帐的时候，我全给做到12月份了，从17年1月份帐上来看，他还没有给我们代交社保的钱（社保局实际扣款是8628.93，发工资时的 社保是8308.5，正好差了一个人的社保：320.43），实际上已在16年12月交完了。从其他应收上来看，我们还欠他两个月的社保钱。这个怎么处理比较好点。

答： 这个处理方法，要根据来款的明细清单（金额及月份等），来更正12月账务，红冲12月的凭证，重新编制正确的凭证。

1.计提社保: 借:管理费用–单位–社保 其他应收款–个人 贷:其他应付款–社保局2.缴纳社保 借:其他应付款–社保局 贷:银行存款3.发放工资: 借:应付职工薪酬–工资 其他应收款–个人–社保 贷:银行存款分录这样做对么，老师们

答： 你好，还需要计提一笔工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他的分录是正确的。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

5月社保其他应收是平的，6月社保交费3000，计其他应收650，工资发的是5月的，做其他应收员工社保费600；7月交社保费3000，计其他应收650元，6月计收员工社保650元，依次这样其他应收就一直不平。是什么原因

答： 因为你发五月工资时扣了六月的社保了，所以有借方50余，本来要有650的余额才对