某棉纺企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年3月1日,“应付职工薪酬”科目贷方余额为516000元(全部为工资),“应交税费--未交增值税”的贷方余额为200000元。该企业2018年3月份发生的有关职工薪酬业务如下:

起司锣 追问

2021-12-14 23:51

问题在这

潘潘老师 解答

2021-12-15 00:41

1.借管理费用 福利费12000

贷应付职工薪酬12000
借贷应付职工薪酬12000
借银行存款12000

潘潘老师 解答

2021-12-15 00:43

2.借应交税费 未交增值税
贷银行存款
3.借制造费用 修理费10000
应交税费应交增值税进销税1600
贷银行存款11600

潘潘老师 解答

2021-12-15 00:45

4.借应付职工薪酬515000
贷 应交税费应交个人所得税8900
其他收款5000
银行存款502100

潘潘老师 解答

2021-12-15 00:47

5.借营业外支出10000
其他应收款保险公司20000
贷原材料

潘潘老师 解答

2021-12-15 00:51

借，管理费用 50850(45000*1.13)
贷应付职工薪酬50850
借应付职工薪酬50850
贷 主营业务收入45000
应交税费应交增值税销项税5850

借主营业务成本30000
贷库存商品30000

起司锣 追问

2021-12-15 00:52

老师，麻烦问一下，括号五里面的4800需要做计算吗？

潘潘老师 解答

2021-12-15 09:23

不用，不了抗力发生损失不用进项税额转出，原来做了进项，和这次处理没有关系，所以不用处理！

潘潘老师 解答

2021-12-15 09:24

只做原材料损失处理就可以了！