老师，25年1月接的一家单位，年底审查报表发现，有一笔应收单位是在贷方，跟老板沟通发现是23年开了票，但是不知道为什么没冲账，我该怎么修改？余额应该是0但是现在贷方有余额。是改表不改账吗额？

老师，25年1月接的一家单位，年底审查报表发现，有一笔应收单位是在贷方，跟老板沟通发现是23年开了票，但是不知道为什么没冲账，我该怎么修改？余额应该是0但是现在贷方有余额。是改表不改账吗额？

答： 不能改表不改账，必须做账务调整保证账表一致。 先核实业务实质： 若对方已付款未冲账：借收款误记科目 贷应收账款 若误开票 / 业务取消：借应收账款 贷以前年度损益调整，再调整所得税和未分配利润。 调整后报表应收账款余额自动为 0。

这个月不是要做季度申报嘛，单位去年到现在一直零申报，期间资产负债表上的期末余额一直是0，只有年初余额上有数据，可能跨年了，今年以来表上的期末和年初余额全部是0了，现在还可以修改吗？应该怎么办呢？

答： 同学你好 这个可以的哦

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

就是我发现应付职工薪酬--社保费 2021年年底有贷方余额 季报已经上传了 请问我可以直接在2021年12月账上改报表吗

答： 你好，如果你修改了你之前的财务报表和所得税能修改的话可以。