老师好，单位上年度有预付材料款，收款单位开票了，但打款单位却没有发票入账，时间过了一年，跟对方沟通才知道人家已开票，我们还挂账预付款，现在该如何处理？如果收到的是普票该如何处理？如果是增专票又该如何处理？

欣欣子 追问

2022-03-26 14:02

是的，材料都用了，我们是施工单位

家权老师 解答

2022-03-26 14:13

借：预付账款
贷：以前年度损益调整
       应交税费-应交增值税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

欣欣子 追问

2022-03-26 14:39

我不做进项抵扣可以吗？是不是就不用调整已前年度了 发票超过180天了

家权老师 解答

2022-03-26 15:40

现在没有那个期限限制的.你可以放弃抵扣