老师，请问当月计提当月社保 包不包括个人的部分？ 计提社保分录是不是：借：管理费用-养老/医疗/生育/工伤/失业 借：其他应收款-个人 养老/医疗/失业 贷：应付职工薪酬

糖果 追问

2021-12-04 10:34

计提工资是：借：管理费用/销售费用   贷：应付职工薪酬     没有社保啊？是不是还得再做一份  计提关于个人社保部分的分录？

郭老师 解答

2021-12-04 10:37

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

糖果 追问

2021-12-04 10:40

老师，请问 计提  社保时需要分类明细吗？如 养老/医疗/生育/工伤/失业，还是说只要一个 社保（公司部分）总数？

郭老师 解答

2021-12-04 10:42

你好
自己选择
我们简单做
就做社保

糖果 追问

2021-12-04 10:51

那公积还分 销售部门 和管理部门吗？

郭老师 解答

2021-12-04 10:51

是的
需要分部门
和工资一样

糖果 追问

2021-12-04 12:31

计提11月份（当月）
借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资（10月份）
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款（个人负担的10月份社保）
银行存款
缴纳社保（11月份单据显示属于11月份社保）
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应付款（个人负担的 11月份社保）
贷银行存款
老师，支付工资中的社保是10月份的社保，而11月份银行单据支付的是11月当月的社保，其他应付款借贷差额如何处理？

糖果 追问

2021-12-04 12:32

计提11月份（当月） 
借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）

 发工资（10月份）
 借应付职工薪酬-工资 
贷其他应付款（个人负担的10月份社保） 
银行存款

 缴纳社保（11月份单据显示属于11月份社保）
 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 
其他应付款（个人负担的 11月份社保） 
贷银行存款 
老师，支付工资中的社保是10月份的社保，而11月份银行单据支付的是11月当月的社保，其他应付款借贷差额如何处理？

郭老师 解答

2021-12-04 12:48

其他应收款
你们先缴纳社保
后扣除

糖果 追问

2021-12-04 13:08

也就是说，等到12月份 支付11月份工资的时候  再把其他应收款冲掉？
12月支付11月份工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款（11月份银行扣款时个人部分）
       其他应付款（11月份发放工资中应承担的个人部分）
       银行存款

郭老师 解答

2021-12-04 13:09

你好
对的
是这么做的