老师，计提工资是计提应发还是实发，要是计提应发，再加上计提的职工社保，到下个月发放工资时应付职工薪酬就不会平，

。 追问

2021-11-24 09:41

计提社保借管理费用贷应付职工薪酬    计提工资也是贷方是应付职工薪酬，到发放的时候是借应付职工薪酬贷银行存款，到时候应付职工薪酬贷方有余额

宋生老师 解答

2021-11-24 09:44

分析如下：
1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

。 追问

2021-11-24 10:32

我们这只有个人扣除部分，里面还包含工会经费

宋生老师 解答

2021-11-24 10:33

你好！工资表上是只需要个人部分啊。

。 追问

2021-11-24 10:45

我看你给我分析的，计提社保有计提单位部分这个数怎么得来的，工资表上没有

宋生老师 解答

2021-11-24 10:47

你好！工资表上没有，但是你们公司有啊，你们公司要付啊。就像你工资表上没有你们公司的租金，但是你们公司不是要付租金吗

。 追问

2021-11-24 10:59

好知道了。谢谢老师

宋生老师 解答

2021-11-24 11:10

你好！不用客气的了