请问老师一下，我这个单位需要新建办公楼，但是为了核算清晰需要单独涉立账户-项目部，但是银行账户没有单独重新设立。单位支出银行，项目部做具体业务。这个应该怎么分别做账？

婉然 追问

2026-06-01 15:38

那比如收到一笔资金，100万这是合作建房协议，怎么做账
能不能具体做一下？

婉然 追问

2026-06-01 15:44

这100万是与第三方单位签订得合作协议，人家先出100万作为项目启动资金

朴老师 解答

2026-06-01 15:45

共担风险收益（投资款）
借：银行存款 1000000
贷：实收资本 / 其他应付款 — 合作方 1000000
标注项目辅助核算
预收代建 / 建房款项
借：银行存款 1000000
贷：预收账款 / 合同负债 — 合作方 1000000
标注项目辅助核算
项目支出统一计入在建工程 - 对应项目部。

婉然 追问

2026-06-01 15:51

收到这100万  项目部需要做账吗？

朴老师 解答

2026-06-01 15:52

同学你好
这个要做的哦

婉然 追问

2026-06-01 15:55

项目部怎么做？  本部怎么做？

朴老师 解答

2026-06-01 16:00

款项进入本部对公账户，共用账户、分两套账处理，分录如下：
一、收到合作方 100 万启动资金
本部账
借：银行存款 1000000
贷：其他应付款 — 合作单位 1000000
项目部账
借：其他应收款 — 本部 1000000
贷：其他应付款 — 合作单位 1000000
二、后续项目对外付款（举例支付工程款）
本部账
借：其他应收款 — 项目部
贷：银行存款
项目部账
借：在建工程
贷：其他应付款 — 本部