老师！在计提工资的时候！应付职工薪酬里面是应发数还是实发数啊？

平淡的航空 追问

2022-01-08 16:06

老师！可以帮我写一下计提和支付工资的分录吗？里面包含个人所得税和社保费个人部分的！社保和个税这块我有点不太明白

冉老师 解答

2022-01-08 16:10

计提
借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资


发放工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款-个人社保
其他应付款-个人公积金
应交个人所得税

平淡的航空 追问

2022-01-08 16:15

老师！在缴纳社保个人部分和个税的时候！会计分录！借：其他应付款—社保费个人部分            应交个人所得税             贷：银行存款           对不？

冉老师 解答

2022-01-08 16:16

是的，你说的很对的

平淡的航空 追问

2022-01-08 16:28

嘿嘿！老师！我看企业在代缴个人所得税的时候有走应交税费—个人所得税   科目的？是不是这样也可以？

冉老师 解答

2022-01-08 16:32

这样的话，也是可以的