老师您好！我们购买的原材料，对方开票金额小于我们实际付款金额，少开票的41元也不会再退给我们了，付款时我是这样做的分录，借：预付账款20041元 贷：银行存款20041元 现在收到的进项票只有20000元，应该怎么做账呢？

春花秋实 追问

2021-11-15 14:11

借：原材料17435.67元  应交税费——待认证进项税2605.33元   营业外支出41元    贷：预付账款20041元    老师这样做分录可以吗？

郭老师 解答

2021-11-15 14:13

可以的，可以这么做的。

春花秋实 追问

2021-11-15 14:13

不对，不能写营业外支出 ，借贷不平，如果作营业外支出，应该怎么写分录呢？

郭老师 解答

2021-11-15 14:13

可以的啊，可以把一部分不做到原材料，做到营业外支出。

郭老师 解答

2021-11-15 14:14

原材料是发票的金额
进项就是税额，
差额就是营业外支出。

春花秋实 追问

2021-11-15 14:20

借：原材料17699.12元  应交税费——待认证进项税2300.88元   营业外支出41元    贷：预付账款20041元    老师这样做分录可以吗？

郭老师 解答

2021-11-15 14:22

好，你的发票不含税金额和税额分别是多少？

春花秋实 追问

2021-11-15 14:24

发票不含税金额是17699.12   进项税2300.88

郭老师 解答

2021-11-15 14:24

可以的，可以这么做的。

春花秋实 追问

2021-11-15 14:24

少开票的是41元

郭老师 解答

2021-11-15 14:24

可以这么做的，你这个营业外支出汇算清缴调增就行。