那九月买的商品，付款了，但是对方还没有开发票，做账是 先记 借 预付账款 贷 银行存款 ；等到发票到了再记 借 库存商品 进项税额 贷 预付账款，是这样的吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-12 09:20

老师，那你说我这个月销售额多，但是成本票少，月末结转销售成本，该结转多少

邹老师 解答

2018-10-12 09:23

你好，根据你这个销售对应的成本金额据实结转就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-12 09:29

如果按照对应的结转，月末库存商品就是负的

邹老师 解答

2018-10-12 09:36

你好，那说明你之前库存结转是有错误的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-12 09:42

就是部门购买了商品，没有票（成本票未到），这三个月也没暂估入库，月末结转成本后，到这个月看报表发现存货是负数，有这样的一种情况

邹老师 解答

2018-10-12 09:53

你好，你需要把暂估入库分录补上才是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-12 10:02

除了这还需要做别的什么吗？而且这个月不是要交所得税，所以调整要等10月份调整

邹老师 解答

2018-10-12 10:10

你好，只需要把暂估分录补上就可以了