老师，暂估库存怎么做，3月入库并且付款了，4月才开进项发票。 借:库存商品-暂估 贷:银行存款 次月:借:银行存款，贷:库存商品-暂估 借:库存商品，应交税额-应交增值税-进项税额 贷:银行存款。 进项的税额3月暂估的时候要怎么体现？

招财喵 追问

2020-04-30 17:09

那我那个分录是对的吗？？但是3月我付款的金额是含税的，库存商品暂估的话，单价也需要含税的咯？？

范莹老师 解答

2020-04-30 17:35

你的分录是完全正确的。暂估的话确实是不用体现税的，因为没有拿到发票，即便此时您确定发票金额以及税金，也假设不确定，所以金额含税没有问题。

招财喵 追问

2020-04-30 18:35

那暂估了含税金额，结转成本时候不就成本不对了吗？如果结转的是平均单价，下个月再结转时候也是结转平均单价。只不过上个月结转高些，下个月结转少些吗？？

范莹老师 解答

2020-04-30 21:24

暂估当月不会结转成本的，因为是暂估，所以原材料的金额是不准确的，必须要等到发票到后按照正确的金额体现原材料，体现进项税，结转成本，发票未到之前，这些都不要做。

招财喵 追问

2020-04-30 21:27

比如3月销售收入20台，我暂估了20台，这个销售收入，要等到4月再去结转成本吗，好像不对？？

范莹老师 解答

2020-05-01 06:39

实务中，当月拿不到发票但实物却要销售的话，必须要保证你的原材料入库金额准确，不能暂估，但既然没有发票，只能你司去跟供应商联系确认即将开具的发票金额了。

招财喵 追问

2020-05-01 09:13

老师早。那又要回归上一个了，还没拿到发票，我要借库存商品含税金额，这个金额就对不上了。我具体应该怎么做分录？

范莹老师 解答

2020-05-01 09:22

你公司这种情况确实比较特殊，那只能按照正常的分录做了

招财喵 追问

2020-05-01 09:29

借:库存商品 100
     这个要借什么分录？？
贷.银行存款 113
次月:我又要写什么分录？
    
借:库存商品，应交税额-应交增值税-进项税额
贷:银行存款。

我最后一次提问自动结束问题了，麻烦老师打出具体的分录。