请问25年12月收到的产品采购发票，但是产品是26年1月报关出口的，12月账务处理的时候要做采购入库分录嘛？

欢喜 追问

2026-01-08 16:08

但是不需要结转对嘛?

家权老师 解答

2026-01-08 16:10

是的，不需要结转的哈

欢喜 追问

2026-01-08 16:34

请问报关单上出口日期是12月23日，但是12月没有开出口发票，因为在12月31日的时候电子口岸没有该笔报关单，系统发送时间是在26年1月1日的凌晨发送显示的报关单

欢喜 追问

2026-01-08 16:34

这样的话12月没有开出口发票没有影响吧？

家权老师 解答

2026-01-08 16:37

12月没开票，但是还是要申报未开票出口的收入

欢喜 追问

2026-01-08 16:42

但是按电子口岸的时候应该是属于1月的还是25年12月的呢？

家权老师 解答

2026-01-08 16:44

那个建议问问税局怎么确定？

欢喜 追问

2026-01-08 17:06

您之前没有遇到过这个问题嘛？

家权老师 解答

2026-01-08 17:06

没有遇到跨年的问题，直接联系12366问问

欢喜 追问

2026-01-08 18:06

刚刚问客服说是要在12月开出口发票，那这样的话我是不是要在26年1月申报未开票收入，然后在1月补开12月报关单的那两笔出口发票呢？

家权老师 解答

2026-01-08 18:07

是的，就是那样操作就行

欢喜 追问

2026-01-08 18:09

那账务处理的时候，12月的主营业务收入是按我已开票+两张未开报关单的金额做账嘛？

家权老师 解答

2026-01-08 19:42

是的，就是那样申报，1月申报未开票收入负数

欢喜 追问

2026-01-09 10:14

那未开票的两张报关单汇率按12月的计算对嘛，请问填增值税申报表的时候这个负数填在哪一栏呢？

家权老师 解答

2026-01-09 10:17

是的，报税按报关当月的汇率换算收入

欢喜 追问

2026-01-09 10:31

好的，请问填增值税申报表的时候这个负数填在哪一栏呢

家权老师 解答

2026-01-09 10:32

有未开具发票列的，自行看看

欢喜 追问

2026-01-09 11:05

那我在1月开的25年12月的出口发票 在2月申报1月的数据的时候怎么处理呢？

家权老师 解答

2026-01-09 11:08

以后补开票，未开具发票列填负数