1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借

邹老师 解答

2017-09-05 17:44

借；资产减值损失 贷；坏账准备 
借；坏账准备  贷；预付账款 
是这样处理的

邹老师 解答

2017-09-05 17:53

借；资产减值损失 贷；坏账准备 
借；坏账准备 贷；预付账款 
这个就是针对预付账款做的计提，确认坏账的，不需要计入营业外支出的

邹老师 解答

2017-09-05 17:58

你好，那可能是你选择的会计制度造成的 没有资产减值损失科目

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-05 17:44

老师，借：预付账款  
        贷：银行存款  
不开，  借：预付账款 
             贷：营业外支出-坏张损失 
这样处理，可以吗？把预付转营业外支出了。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-05 17:55

可是我的里面没有资产减值损失 和坏账准备   只有 营业外支出里面有个坏账损失

︶淡淡婲稥╮ 追问

2017-09-05 17:52

@邹老师:那就是说得先做一步，借；资产减值损失 贷；营业外支出-坏账损失    而我顶上的分录少了一步啊>? 
再   借；营业外支出-坏账损失    贷：预付账款     处理了。 
老师，顶上其他的分录是这样吗？