请问老师，2014年代开发票时缴纳的所得税4836.75元（其实当时企业是亏损的，因为代开发票导致缴纳的所得税，而且因为报表没有填写此部分已缴的所得税金额4836.75元，也超过了三年了，所以税务局也不可能给退了），现在只是在我的T3财务账上还一直显示此笔款项，我想把这笔已缴纳的所得税做一下账务处理，调整到所得税中，我应该如何做此账务处理，还请老师指点。谢谢！

唱唱 追问

2021-11-02 14:12

老师，我当年代开发票时都交过了，而且交所得税时我的企业是亏损的状态，就因为是代开发票才交的此所得税。您请回头再看下我问的问题吧。

朴老师 解答

2021-11-02 14:17

同学你好
你交所得税的分录是这个
若果有亏损
这个需要退税

唱唱 追问

2021-11-02 14:26

我这个已经过了时效性，退不了。而且当年税务报表当中也没有填列此所得税已缴纳的金额，现在只有我自己知道我当年多交税了，还在我的账上体现着，没有任何意义，我就想处理一下我的账，不知该如何处理。

朴老师 解答

2021-11-02 14:30

同学你好
那你这个只能做缴纳所得税的分录

唱唱 追问

2021-11-02 14:32

当时交的时候做的就是：
借：应交税金——应交所得税  4836.75

    贷：银行存款  4836.75

朴老师 解答

2021-11-02 14:34

同学你好
这样做就可以的

唱唱 追问

2021-11-02 14:40

我的账面一直在应交税金中——应交所得税借方显示4836.75，每个月都顶减我的个人所得税金额，导致每个月报表上的应交税金的金额都不对，所以想把这个借方的应交所得税处理到所得税中，我就想问这个，我应该如何编制这个会计分录。

朴老师 解答

2021-11-02 14:44

同学你好
直接做就可以