你好老师:我们是小微企业，2018年有一笔营业外支出6844.95元年终汇算清缴忘了缴所得税了。今年2月份税务通知补缴所得税684.49元，滞纳金341.22元。滞纳金我准备直接做入2月份的账务。请问所得税如何计提处理，季度所得税表需要体现出来吗？谢谢 当时的所得税率是按10%上缴，现在是按照2.5%上缴

你好老师:我们是小微企业，2018年有一笔营业外支出6844.95元年终汇算清缴忘了缴所得税了。今年2月份税务通知补缴所得税684.49元，滞纳金341.22元。滞纳金我准备直接做入2月份的账务。请问所得税如何计提处理，季度所得税表需要体现出来吗？谢谢 当时的所得税率是按10%上缴，现在是按照2.5%上缴

答： 你好； 你要去改18年的年报的； 同时还得按照18年当时的税率来交纳哈 ； 不是按照现在的税率 来交纳的。

小微企业营业外收入在季度所得税申报表那一列列支。

答： 你好，在利润总额里面进行填写

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

收到2013年小微企业所得税的退税，这块入什么科目？这块的退税要缴纳企业所得税吗？然后2014年季度小微企业减免所得税是不是计入营业外收入缴纳企业所得税？

答： 退的企业所得税通过以前年度损益调整科目，退税的这块不要缴纳企业所得税，2014年度你可以直接按减免后的金额计提所得税费用