老师， 请问下23年企业是亏损的，24年因为有异地项目有预缴企业所得税100元，24年也是亏损了的，现在要将24年企业所得税申报预缴的100元平账，最后所得税为0如何调所得税算年度申报表

ＺＬＪ 追问

2025-11-28 16:58

老师，这样算出来的金额会在弥补亏损明细表23年中去弥补

ＺＬＪ 追问

2025-11-28 17:06

老师，我现在就是要将24年调整为没有预缴所得税。按你上面的方法做只是显示弥补亏损明细表2024年是0，这样对了吗

郭老师 解答

2025-11-28 17:08

你要是算不出来的话，你把弥补亏损明细表还有主表截图
这种方法没有一个说算出来不对的
弥补亏损明细表最后一行最后一行这里填写了调整的金额，这里面就可以弥补，然后填满了弥补亏损

ＺＬＪ 追问

2025-11-28 17:59

老师， 可以了， 是要将24年及以前年度的亏损累计加起来+2024年预缴的金额/所得税税率
算出来的这个金额填写到纳税调整明细表，扣除项目三十栏账载金额

郭老师 解答

2025-11-28 18:03

说法可不严谨


如果是超过五年的话不允许弥补啊，不能包含在里面