任务实例3-5】A厂(增值税一般纳税人)本年5月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为32万元，全部将其提供给B厂(增值税一般纳税人)加工成高档化妆品。 提货时，支付的加工费及增值税共2.26万元，取得了B厂开具的增值税专用发票，同时B厂代收代缴了消费税(无同类商品售价)。 wA厂将收回高档化妆品的2/3用于连续加工生产高档化妆品。 w本月出售自产高档化妆品，取得不含税收入80万元。高档化妆品消费税税率为15%。 p【任务要求】 m(1)计算B厂应代收代缴的消费税加(2)计算B厂的增值税销项税额。0(3)计算A厂的应纳消费税。 w(4)计算A厂的应纳增值税

请问我公司不是一般增值税纳税人可以接收增值税专用发票吗？ 如果不是一般增值税纳税人厂商能给我们开增值税专用发票吗?

答： 你好！可以收只是不可以抵扣

A公司(增值税一般纳税人)本年一月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上标明的价款为80万元。全部将其提供给b公司加工成高档化妆品。提货时支付的加工费及增值税共5.65万元。取得公司开具的增值税专用发票，同时公司代收代缴了消费税。A公司将收回的高档化妆品的2/3用于连续加工生产高档化妆品。本月出售自产高档化妆品，取得不含税收入150万元。高档化妆品消费税税率为15%，上述增值税专用发票均符合抵扣规定。问碧公司代收代缴的消费税为多少万元？A公司的应纳消费税为多少万元？A公司的应纳增值税为多少万元？

答： (1)B公司代收代缴的消费税为()万元。 （80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15 2)A公司的应纳消费税为 150*0.15-15*2/3=12.5 3)A公司的应纳增值税为 150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某羽毛球馆(一般纳税人)既销售羽毛球相关器械,又提供羽毛球场地及器械供羽毛球爱好者活动。某月,该球馆从体育器械公司购进羽毛球及相关器械,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税款为13万元。当月,该批器械的60%用于销售,取得不含税收入400万元;另外40%用于羽毛球爱好者的活动,取得含税收入500万元。该场馆的文化体育服务采取简易计税方法,并且对进项税额进行了分别核算。请计算该场馆的应纳增值税额,并提出降低税负的方案。

答： 应该交的增值税为400*13%%-100*3%-13/500*400=44.6 你这可以考虑经营活动更为主要是提供体育服务，提供体育服务收取了服务费500，同时为服务配备了100的体育器材。 这样的话，你就 是按 500*6%或500*3%交增值税，进项不可抵扣。