老师好，我发现我们小规模公司之前计提的工资都是通过其他应付款-股东支付的，但是实际并没有支付，又申报了个税， 这种应该怎么合理处理呀，不太麻烦的处理方式有没有，

账本里的梦想家 追问

2026-01-09 20:12

不支付的

郭老师 解答

2026-01-09 20:12

那就红冲借其他应付款，贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资借管理费用，工资负数。然后去修改申报的数据，改成零

账本里的梦想家 追问

2026-01-09 20:15

这样是不是要交企业所得税，金额有个五十多万

郭老师 解答

2026-01-09 20:16

那你工资没有发下去，也需要纳税调增不允许抵扣

账本里的梦想家 追问

2026-01-09 20:19

已经是2024年的事情了，要怎么调呀

郭老师 解答

2026-01-09 20:20

把上面的管理费用改成利润分配未分配利润，然后修改会算清剿调整