请问老师公司的计提保险公积金个人部分，为什么有的是其他应收款，有的是其他应付款

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-15 20:31

你好
如果是先缴纳，后从工资中扣除，计入其他应收款核算
如果是先从工资中扣除，后缴纳，计入其他应付款核算

无奈的大米追问

2022-04-15 22:23

请问我们单位是当月交当月公积金，下月才交当月的保险和发工资请问我怎么计提发放分录该怎么办？

邹老师解答

2022-04-16 08:38

你好
计提工资，社保，公积金，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保，公积金
当月交当月公积金，借：应付职工薪酬—公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
下月才交当月的保险，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）