老师好，我8月份销售了A产品，并做了对应数量的结转销售成本，到9月份客户把A产品退来来了，那我8月份结转的销售成本需要做消除吗？如果需要做要怎么样这个分录呢？

半夏花语 追问

2021-10-21 16:18

我们8月份已经收到A产品的货款了，我不做负数，我把原来的借贷颠倒过来可以吧: 借主营业务收入    贷银行存款； 借库存商品   贷主营业务成本 ，这样可以吗？？

郭老师 解答

2021-10-21 16:20

主营业务收入和主营业务成本最好不要颠倒，以用负数表示。

半夏花语 追问

2021-10-21 16:22

除了“主营业务收入”和“主营业务成本”这两个科目最好不要颠倒，还有其他科目不要颠倒的吗？

郭老师 解答

2021-10-21 16:30

损益类的科目都不要颠倒，其他的没有关系。

半夏花语 追问

2021-10-21 16:36

知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-21 16:41

不用客气，工作愉快。