做外账，计提发放工资的分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款法人 我咨询的问题是实际没有发放工资的转账凭证，这笔分录这样写可以吗？原始凭证只有工资单可以吗？

留胡子的猫咪 追问

2021-10-21 14:07

但是不能没个月都计提不发，需要有发放的分录，这外账需要怎么做？

林木老师 解答

2021-10-21 14:09

不发工资是什么原因，不符合常规啊。如果是你说的那样，那就按照你那样先做一笔法人代发的工资。

留胡子的猫咪 追问

2021-10-21 14:21

不是不发，外账工资都是做的三千多，实际上不是发三千多。
现在的问题是外账我没做过，发放工资分录写了，没有依据和凭据，不知道外账怎么做？

林木老师 解答

2021-10-21 14:24

如果外账工资3000多，你计提的时候就按照3000多计提，到时候发放的时候就做现金发放也可以，现金这个科目是包含私户跟实际的库存现金，如果你做其他应付款-法人，后续还要做一笔还法人借款的分录，比较麻烦。

留胡子的猫咪 追问

2021-10-21 14:41

如果做现金发工资，外账没有现金流，还要借法人的钱，又多一笔分录借：库金  贷：其他应付款法人。只是以现金发放还是没有凭据，纳闷这外账都怎么编制的，原始粘贴单都贴什么票？

林木老师 解答

2021-10-21 14:42

那就根据贵司的实际情况来做账了，外账的原始粘贴单一般都是发票之类的票据，工资表啊，还有些不正规的收据等等。

留胡子的猫咪 追问

2021-10-21 14:46

谢谢老师的解答

林木老师 解答

2021-10-21 14:47

不客气，能帮到你就好。