;)
2019年12月初，喜燕啤酒公司有一批即将到期啤酒未销售，重量500吨，成本价为110万元，公允价值为100万元(不含税)。预计同品牌新生产啤酒对外销售重量1000吨，价格为320万元(不含税)，本月认证进项税额40万元。假设每一方案都能使这批啤酒全部出售。为减少损失。公司管理层决定采用特殊方式销售，设计两种方案如下 1，降价处理 喜燕啤酒公司打算将这即将到期啤酒100万元出售，与主管税务机关沟通以后，主管税务机关同意这一方案，并进行了备案 2，买二赠一 喜燕公司买二赠一捆绑销售，即客户购买2件新生产啤酒赠送1件即将到期啤酒，合计销售价格420万元。 根据以上资料计算增值税，消费税，城建税及附加税，企业所得税，净利润
会撒娇的小蝴蝶
于2021-10-16 21:25 发布 702次浏览
-
洋洋老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-10-16 22:17
老师您好，我们企业是以销售机动车（摩托车整车、零 问
一、4-7月（小规模纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（摩托车/配件/油泵） 借：库存商品（价税合计，进项不可抵扣） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（含税销售额/1.03） 应交税费-应交增值税（小规模，销售额×3%） 3. 库存车辆退回（采购退货） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（价税合计，红字） 二、8月11日起（一般纳税人阶段）会计分录 1. 采购商品（取得增值税专用发票） 借：库存商品（不含税金额） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 2. 销售商品（开具机动车销售统一发票/增值税发票） 摩托车（免购置税，仅免购置税，增值税正常交）： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（不含税金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 配件/油泵：分录同上 3. 库存车辆退回（采购退货，需取得红字专用发票） 借：银行存款/应付账款（红字） 贷：库存商品（不含税金额，红字） 应交税费-应交增值税（进项税额）（红字） 4. 月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
老板自己去税务和工商办理0元股权转让获得药店( 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，您好，医批发公司一般纳税人，现在增加业务，物流 问
同学你好 主要就是 发票 运单 合同 订单 收款水单 答
货款855000含税扣五个点再提成0.15算出来是多少 问
你好，你是说最终能拿到手多少钱是吗 答
@郭老师，9月收到两笔跨境人民币，报关是货贷报的，然 问
申报时间：9 月无需专门申报，10 月增值税申报期内处理。 税务处理： 增值税表填 “免税货物销售额”（符合免税）或视同内销提销项； 进项票若勾退税用途，需申请回退重勾抵扣，再做进项转出计入成本； 电子税务局标记该笔为不退税数据； 留存报关单、收款凭证、合同备查。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
洋洋老师 解答
2021-10-16 22:19
洋洋老师 解答
2021-10-16 22:22
洋洋老师 解答
2021-10-16 22:36