老板自己去税务和工商办理0元股权转让获得药店(个体工商户)但实际让出纳通过公户转账给自己55W,并在转账时备注股权转让费，请问会计分录怎么做？税务上如何处理。同时，老板不让补缴税款，财务怎么操作是安全的？

董孝彬老师 解答

2025-10-04 09:25

您发，老板0元转让药店（个体工商户）但实际出纳从公司公户转账550000元给自己并备注股权转让费，会计分录可先挂账：借其他应收款-老板550000，贷银行存款550000（金额相等，摘要写支付股权转让款），税务上该550000元属于老板股权转让所得，应申报缴纳个人所得税=550000×20%=110000元，若公司是有限公司公户转出还可能被视为股东分红或无票支出，公司需代扣个税110000元并补缴企业所得税（若支出不得扣除则调增应纳税所得额×25%），若老板不让补税，财务操作要安全就应正常挂账其他应收款-老板550000、贷银行存款550000，附转账凭证和审批单，同时在摘要中写明支付股权转让款，要求老板书面说明资金用途，保留所有单据和沟通记录，不主动参与隐瞒不报、不做假账、不伪造合同，只按规定入账并提示风险，保护自己不承担违规责任。

祺妈 追问

2025-10-04 11:46

是通过转让形式获得药店，老师您的意思是先挂账对吧。实际情况是老板得到55W转给药房前面再前面的药房主人.达到避税。那么这季度个税和经营所得税我这边如何处理

董孝彬老师 解答

2025-10-04 11:56

 您好，这55万是老板通过公司公户转账取得并实际转给原药店经营者用于支付转让费，实质是药店经营权转让对价，但你公司账上应先挂账：借其他应收款-原经营者（或预付账款等）550000，贷银行存款550000；本季度个税和经营所得税处理上，若你司是有限公司，支付给个人的55万若无合法扣除依据（如非工资、劳务、分红等），不能税前扣除，需在季度预缴或年度汇算时调增应纳税所得额并按25%补企业所得税，若老板是个人且这55万属其股权转让收入，他个人应按20%申报缴纳个税（550000×20%=110000），但你司无法直接代扣，需提醒老板自行申报，本季度你司个税（如有员工工资等）正常申报，经营所得（如是个体户或合伙企业）按实际利润申报，55万支出因无合规票据或合理理由不能抵减，需调增补税。