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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2021-09-13 10:29
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一般纳税人，月末销项大于进项...要如何结转增值税...借应交税费-销项，贷应交税费-进项，应交税费-已交税金，这样做可以吗？
答： 增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
一般纳税人在结转税金的时候，只有进项税额分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税——进项税贷：应交税费——未交增值税
答： 结转税金的分录是： 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
增值税一般纳税人的应交税费一应交增值税(进项)与销项差额是否每月都要转入未交税金？
答： 你好！销项大于进项需要结转到未交增值税将本月应交未交或多交的增值税额自(应交增值税——转出未交增值税或转出多交增值税)转入(未交增值税)。结转后，(应交增值税)明细科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税。
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